Első rész – Általános rendelkezések

1. Az adózás szereplői – adózói oldal

• Az adózó és az adóalany fogalma – Air. 11–13. §
  
• Az adó megfizetésére kötelezett személy fogalma – Art. 59. §
• Art. személyi hatálya – Art. 6. §
• Egyéb, adózásban részt vevő személyek – Art. 7. §
• Az adózó képviselete – Air. 14–21. §
• Adótanácsadói, adószakértői, okleveles adószakértői tevékenység folytatásához kapcsolódó főbb szabályok – Art. 248–255. §

2. Az adózás szereplői – adóhatósági oldal

• Az adóhatóságok rendszere – Air. 22. §
  
• Az állami adó- és vámhatóság (Nemzeti Adó- és Vámhivatal) – Air. 22–23. §
• Az önkormányzati adóhatóságok – Air. 22–24. §
• Eljárási kötelezettség, hatáskör és illetékesség vizsgálata – Air. 25–28. §

3. Kapcsolattartás az adózás szereplői között – Air. 36. §

4. Az adózás alapfogalmai, alapelvei

• Az adóeljárás törvényi kerete
  
• Az adózás fogalma – Art. 6. §
• Az adók módjára behajtandó köztartozások – Avt. 1. §
• A költségvetési támogatások – Art. 6. §
• Az adóigazgatási eljárás alapelvei – Air. 1–8. §
• Az adózás rendjének alapelvei – Art. 1–5. §

5. Az adózási folyamat általános jellemzése

Második rész – Az egyes adókötelezettségek

6. Az adókötelezettségek általános szabályai – Art. 9–15. §

7. Bejelentkezés, bejelentés – Art. 16–45. §

• Bejelentkezési kötelezettség általános szabályai – Art. 16. §
• Fióktelep, közvetlen kereskedelmi képviselet bejelentkezése – Art. 17. §
• Bejelentkezés az önkormányzati adóhatósághoz – Art. 18. §
• Székhelyszolgáltatás igénybevételének bejelentése – Art. 18/A. §
• Az adószám megállapításának akadályai az adóregisztrációs eljárásban – Art. 19. §
• A kimentési kérelem az adóregisztrációs eljárásban – Art. 20. §
• Döntés az adószám megállapításáról az adóregisztrációs eljárásban – Art. 21. §
• Az előtársaság tagjainak felelőssége az adószám megtagadása esetén – Art. 22. §
• Az adóregisztrációs eljárás megszüntetése – Art. 23. §
• Változás-bejelentéshez kapcsolódó adóregisztrációs eljárás – Art. 24. §
• Igazolás az adóregisztrációs akadály hiányáról – Art. 25. §
• Adófizetési biztosíték – Art. 26–28. §
• Közösségi adószám megállapítása – Art. 29. §
• Csoportazonosító szám megállapítása – Art. 30. §, 114/A–114/F. §
• Együttműködő közösség adószámának megállapítása – Art. 31. §
• Adóazonosító jel megállapítása bejelentkezés alapján, adóigazolvány – Art. 32. §
• Adóazonosító jel megállapítása, adóigazolvány kiállítása hivatalból – Art. 33–33/A. §
• Az adóazonosító jel közlése, igazolása – Art. 34. §
• Adatközlés illetékeljáráshoz – Art. 35. §
• Természetes személy bejelentkezése – Art. 36. §
• Az adózó nyilvántartásba vétele – Art. 37. §
• Az adózó törlése az adóhatósági nyilvántartásból – Art. 38. §
• Munkáltatói, kifizetői minőség bejelentése – Art. 39. §
• Készpénzfizetés bejelentése – Art. 40. §
• Külföldi illetőségű természetes személyek bejelentése – Art. 41. §
• Kölcsönvevő bejelentési kötelezettsége munkaerőkölcsönzésnél – Art. 42. §, egyéb bejelentések – Art. 1. számú melléklet
• Kölcsönvevő bejelentési kötelezettsége munkaerőkölcsönzésnél – Art. 42. §, egyéb bejelentések – Art. 1. számú melléklet
• Törzskönyvi jogi személy részére adószám megállapítása – Art. 43. §
• Változásbejelentés – Art. 44. §
• Az Elektronikus Közúti Áruforgalom Ellenőrző Rendszerhez kapcsolódó kötelezettségek – Art. 113. §

8. Az adómegállapítás és adóbevallás

• Az adózók teendői önadózás és más adómegállapítási módok esetén – Art. 46. §
• Önadózás – Art. 47. §
• Kivetés, kiszabás, adóbeszedés – Art. 48. §
• Az adóbevallás általános szabályai – Art. 49. §
• Havi adó- és járulékbevallás – Art. 50. §
• Bevallás benyújtása akadályoztatás esetén – Art. 51. §
• Soron kívüli adóbevallás – Art. 52. §
• Bevallásra vonatkozó különös szabályok felszámolási eljárás, végelszámolás, kényszertörlési eljárás esetén – Art. 53. §
• A kerekítés szabályai – Art. 2. számú melléklet
• A bevallási gyakoriság általában – Art. 2. számú melléklet
• Bevallási határidők – Art. 2. számú melléklet
• Áfa bevallási gyakoriság – Art. 2. számú melléklet
• Az önkormányzati adóhatósághoz benyújtandó adatbejelentés, adóbevallás időpontja – Art. 2. számú melléklet
• Az önellenőrzés – Art. 54–57. §

9. Adófizetés, mint adókötelezettség

• Az adófizetési kötelezettség alanya – Art. 58. §
• Az adó megfizetésére kötelezett személy – Art. 59-60. §
• Kezességvállalás adó megfizetéséért, az adótartozás átvállalása – Art. 61. §
• Az adó esedékessége – Art. 62. §
• Az adó megfizetésének időpontja – Art. 63. §
• Adó, költségvetési támogatás megfizetésének és kiutalási határideje – Art. 64. §, 3. számú melléklet
• Késedelmi kamat – Art. 65. §
• A megfizetés, a kiutalás módja, adófizetés devizában – Art. 66–66/A. §
• Megfizetés és elszámolás bűncselekmény esetén – Art. 67–68/A. §
• Az adóelőleg mérséklése – Art. 69. §
• Az adószámla – Art. 70–74/A. §
• Az Elektronikus Fizetési és Elszámolási rendszer – Art. 75. §
• Visszatartási jog gyakorlása – Art. 76. §

10. Az adatszolgáltatás

• Adatszolgáltatás kötelező tartalma és határideje – Art. 79–80. §
• Egyes adatszolgáltatások – Art. 81–112. §

11. A bizonylatmegőrzés, könyvvezetés, nyilvántartás, pénzforgalmi számlanyitás

• Bizonylatok, könyvvezetés, nyilvántartás – Art. 77. §
• A bizonylat megőrzése – Art. 78. §
• Pénzforgalmi számlanyitási kötelezettség szabályai – Art. 114. §

Harmadik rész – Az Adóigazgatási eljárás

12. Az adóigazgatási eljárás általános szabályai

• Az adóigazgatási eljárás megindításának szabályai – Air. 29. §
• Nyelvhasználati rendelkezések – Air. 30–31. §
• Kizárás – Air. 32–34. §
• Megkeresés – Air. 35. §
• A kérelem – Air. 44–46. §
• Hiánypótlás – Air. 47. §
• A kérelem visszautasítása – Air. 48. §
• Az eljárás megszüntetése – Air. 49. §
• Ügyintézési határidő – Air. 50–52. §
• Igazolási kérelem – Air. 53. §
• Idézés – Air. 54–56. §
• Értesítés eljárási cselekményről – Air. 57. §
• A tényállás tisztázása – Air. 58.
• Nyilatkozattétel – Air. 59–60. §
• Irat – Air. 61. §
• Tanú – Air. 62–63. §
• Szemle – Air. 64–65. §
• Szakértő – Air. 66. §
• Tolmács – Air. 67. §
• Tárgyalás – Air. 68. §
• Az eljárási cselekmények rögzítése – Air. 70–71. §
• Az adóhatóság döntései – Air. 72–75. §
• A döntés közlése – Air. 76–81/A. §
• Az eljárási költség viselése, költségmentesség – Air. 134–135. §
• Elévülés az adóigazgatási eljárásban – Art. 202–205. §
• Az adatkezelés szabályai – Art. 123. §
• Adatnyilvántartás – Art. 124. §
• Közhiteles adóhatósági nyilvántartásra vonatkozó szabályok – Art. 125. §
• Adótitok – Art. 127–128. §
• Cáfolat közzététele – Art. 129. §
• Az adóhatóság adatközlése más szervek felé – Art. 131–134. §
• Az eljárási védelem elemei, a zárt adatkezelés és a támogató – Air. 37-41. §
• Az iratbetekintési jog mint adózói alapjog – Air. 42–43. §
• Adatvédelem a végrehajtásban – Avt. 33–34. §

13. Az adóhatósági ellenőrzés általános szabályai

• Az ellenőrzésre vonatkozó általános szabályok – Air. 85–88. §
• Az ellenőrzés fajtái – Air. 89–93. §
• Határidők az ellenőrzési eljárásban – Air. 94–95. §
• Az ellenőrzés megindítása – Air. 96. §
• Az adózó jogai és kötelezettségei az ellenőrzési eljárásban – Air. 97–98. §
• Az ellenőrzés befejezése – Air. 115–117. §

14. Az ellenőrzés különös szabályai

• A tényállás tisztázása – Air. 99. §
• A jogviszony eltérő minősítésének tilalma – Air. 100. §
• Szakértő igénybevétele – Air. 101. §
• Ellenőrzés ingatlanban – Air. 102. §
• Iratok bevonása – Air. 103. §
• Iratrendezésre történő kötelezés – Air. 104. §
• Idegen nyelvű iratok fordítása – Air. 105. §
• Teljességi nyilatkozat – Air. 106.
• Próbavásárlás – Air. 107. §
• Mintavétel – Air. 108.
• A becslés – Air. 109. §
• Felhívás személyazonosság igazolására – Air. 110. §
• Az ellenőrzés zavartalan lefolytatásának biztosítása – Air. 111. §
• Helyszín, helyiség, rakomány átvizsgálása. Rakomány ellenőrzése – Air. 112. §
• EKAER ellenőrzés – Air. 113. §
• Hatósági zár – Air. 114. §

15. Az egyes adóigazgatási eljárások

• Kockázatelemzési eljárás – Art. 135–140. §
• Hatósági adómegállapítás bejelentés, bevallás alapján – Art. 141–143. §
• Utólagos adómegállapítás – Art. 144–146. §
• Az adó soron kívüli megállapítása – Art. 147–149. §
• Az adózó minősítési eljárása – Art. 150–162. §
• Állami garancia beváltásához kapcsolódó eljárás – Art. 163. §
• Feltételes adómegállapítás – Art. 164–173. §
• A szokásos piaci ár megállapítása – Art. 174–183. §
• A hozzáadottértékadó-visszatéríttetési kérelemmel kapcsolatos eljárás – Art. 184–191. §
• Önellenőrzés elbírálása határozattal – Art. 195. §
• Visszatérítési igény érvényesítése az Alkotmánybíróság, a Kúria, illetve az Európai Unió Bírósága döntése alapján – Art. 196. §
• Áfavisszatérítési igény érvényesítése az Alkotmánybíróság, illetve az Európai Unió Bírósága döntése alapján – Art. 197. §
• Fizetési kedvezmények (fizetési halasztás, részletfizetés) – Art. 198–200. §
• Adómérséklés – Art. 201. §

16. Jogorvoslatok az adóigazgatási eljárásban

• Jogorvoslathoz való jog, jogorvoslati eljárások – Air. 118–119. §
• A döntés módosítása vagy visszavonása – Air. 120. §
• Fellebbezés – Air. 121–127. §
• Felügyeleti intézkedés – Air. 128. §
• Új eljárásra utasítás és a részjogerő – Air. 129. §
• Közigazgatási per – Air. 130. §
• Ügyészi felhívás és fellépés – Air. 131. §
• Semmisség – Air. 132–133. §

17. Jogkövetkezmények (Bírságok, Pótlékok, Intézkedések)

• Az eljárási bírság az adóigazgatási eljárásban – Air. 69. §
• Eljárási bírság kiszabása a végrehajtási eljárásban – Avt. 22. §
• Késedelmi pótlék – Art. 206–210. §
• Önellenőrzési pótlék – Art. 211–214. §
• Adóbírság – Art. 215–219. §
• Mulasztási bírság általános szabályai – Art. 220–221. §, 237-238. §
• Mulasztási bírság tényállások – Art. 222–236. §
• Lefoglalás – Art. 239–242. §
• A jármű visszatartása – Art. 243. §
• Áru hatósági felügyelet alá vonása – Art. 244. §
• Üzletlezárás elrendelése – Art. 245. §
• Az adószám törlése – Art. 246. §
• Jogkövetkezmények alóli mentesülés – Art. 247. §

18. Az adóhatósági végrehajtás

• Végrehajtási alapelvek – Avt. 5–6. §
• Jegyzőkönyv – Avt. 8–9. §
• A végrehajtás költsége – Avt. 11. §
• A kötelezettségek és befizetések nyilvántartása és elszámolása, a végrehajtói letéti számla – Avt. 12–14. §
• A végrehajtás felfüggesztése – Avt. 15. §
• A végrehajtási eljárás szünetelése – Avt. 16–17. §
• A végrehajtás megszüntetése – Avt. 18. §
• A végrehajtáshoz való jog elévülése – Avt. 19. §
• Ideiglenesen eredménytelen végrehajtással érintett tartozás – Avt. 20–21. §
• Az adóhatósági egyezség szabályai – Avt. 23. §
• Jogorvoslatok a végrehajtási eljárásban (végrehajtási kifogás és fellebbezés) – Avt. 24–28. §
• Végrehajtható okirat – Avt. 29. §
• A fizetési felszólítás és a végrehajtási eljárás megindítása – Avt. 30–31. §
• A végrehajtási kényszer alkalmazása – Avt. 35. §
• Eljárás külföldön tartózkodó személy végrehajtási ügyében – Avt. 37. §
• A végrehajtási eljárás időpontja, helyszíni cselekmények – Avt. 39–40. §
• Végrehajtás jövedelemre, fizetési számlára – Avt. 41–42. §
• Az ingófoglalás általános szabályai – Avt. 43–46. §
• A járműfoglalás speciális szabályai – Avt. 47. §
• Követelés lefoglalása – Avt. 48. §
• Zálogjoggal terhelt ingóság lefoglalása – Avt. 49. §
• Fedezetcsere a végrehajtási eljárásban – Avt. 50. §
• Az ingatlan lefoglalása – Avt. 51–56. §
• A lefoglalt vagyontárgyak értékesítésének módjai – Avt. 57. §
• A vagyontárgyak értékesítésének időpontja – Avt. 58–59. §
• Ingóárverés – Avt. 60–68. §
• Az üzletrész, illetve romlandó dolgok értékesítésének eltérő szabályai, a bizományosi értékesítés – Avt. 69–71/A. §
• Ingatlanárverés általános szabályai – Avt. 72–82. §
• Lakóingatlan értékesítése – Avt. 83–87. §
• Ingó és ingatlan vagyontárgy árverésen kívüli értékesítése – Avt. 88. §
• Az elektronikus árverés – Avt. 89–91. §
• A sikertelen és a meghiúsult árverés – Avt. 92–93. §
• Ingóság, ingatlan visszaadása az adósnak – Avt. 94. §
• A biztosítási és ideiglenes biztosítási intézkedés szabályai az adóigazgatásban – Air. 82–84. §
• Biztosítási intézkedés az adóvégrehajtásban – Avt. 95–101. §
• Kötelezettségét elmulasztó személy fizetésre kötelezése – Avt. 102–103. §
• Adók módjára behajtandó köztartozás végrehajtása – Avt. 104–116. §
• Végrehajtás az önkormányzati adóhatóság megkeresésére – Avt. 117. §
• A hallgatói hiteltartozások behajtása –Avt. 118.§
• Végrehajtás az általános közigazgatási rendtartás alapján átadott fizetési kötelezettségek esetén – Avt.119–121.§
• Az általános közigazgatási rendtartás alapján hozott döntésen alapuló meghatározott cselekmény végrehajtásának szabályai –Avt.122–125.§
• A korábbi törvényszéki végrehajtás speciális szabályai –Avt.125/A–125/H.§

19. Az adóhatóság által nyújtott szolgáltatások

• A szolgálatások köre – Art. 256. §
• Kezdő vállalkozások támogatása – Art. 257. §
• Ügyféltájékoztató és ügyintéző rendszer működtetése – Art. 258. §
• Adatlekérdezési lehetőség biztosítása – Art. 259. §
• Köztartozásmentes adózói adatbázis működtetése és közzététele – Art. 260. §
• Megbízható adózók közzététele – Art. 261. §
• Egyéni vállalkozók bevallási adatainak közzététele – Art. 262. §
• Nagy összegű adóhiánnyal rendelkező adózók közzététele – Art. 263. §
• Nagy összegű adótartozással rendelkező adózók közzététele – Art. 130. §, 264–264/A. §
• Be nem jelentett foglalkoztatottat foglalkoztatók közzététele – Art. 265. §
• Egyéb közzétételek – Art. 266. §
• Tájékoztatás adókötelezettség teljesítésének megkerüléséről – Art. 267. §